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퇴직연금 연말정산 공제, 퇴직연금이라고 다 공제받는 건 아니에요.
딱 본인이 직접 납입한 금액만 연말정산 공제 대상임.
회사에서 넣어주는 부담금은 공제 못 받음.
그래서 퇴직연금 중에서도 개인이 추가 납입한 IRP 계좌, 연금저축계좌가 공제 핵심임.
퇴직할 때 회사에서 이전해주는 퇴직금은 공제 대상 아님.
정리하면 “내 돈으로 넣은 연금계좌 → 공제 가능” 이 공식임.
퇴직연금 연말정산 공제
연말정산에 반영되는 연금계좌는 크게 두 가지임.
첫째, 연금저축계좌. 은행·보험·증권사에서 가입하는 개인연금 상품임.
둘째, IRP(개인형 퇴직연금). 이건 퇴직할 때 받는 퇴직금도 들어가고, 근로자가 추가로 납입도 가능함.
두 계좌에 넣는 돈이 연말정산 공제에 직접 영향 줌.
회사가 넣어주는 DB·DC형 부담금은 공제 웰컴 아님.
이 부분 헷갈리는 분들 진짜 많음.
공제 한도 정확히 알고 가기
가장 많이 물어보는 게 “얼마까지 넣으면 혜택 최고야?” 이거임.
연금저축 + IRP 합쳐서 연간 최대 900만 원까지 세액공제 계산 가능함.
하지만 소득구간에 따라 공제 한도 밑그림이 조금 다름.
총급여 1억2천 이하라면 연금저축 400 + IRP 700 조합 가능해서 합산 한도가 700만 원으로 알려져 있음.
좀 더 소득 많은 구간은 공제율이 달라짐.
중요한 건 “두 계좌 합산 한도가 있고, 공제율은 소득에 따라 달라진다”는 점임.
여기서 가장 절세 효과 큰 구간은 총급여 5,500만 원 이하임.
공제율은 어떻게 적용되나
세액공제율도 두 가지로 갈림.
총급여 5,500만 원 이하라면 공제율 16.5% 적용됨.
예를 들어 700만 원 넣으면 최대 115만 원대 세액공제 가능함.
총급여가 그 이상이면 공제율이 13.2%로 내려감.
공제율 차이가 꽤 커서 연말에 “얼마 넣을지” 고민할 때 이 기준이 큰 역할 함.
이걸 모르면 세금 환급 차이가 수십만 원씩 달라짐.
연금계좌 납입 조건 체크
세액공제 받으려면 조건 몇 가지 있음.
우선 본인 명의 계좌여야 함. 가족 명의 계좌는 불가.
또 납입한 금액이 연금계좌에서 ‘연금으로 수령될 예정인 돈’이어야 함.
중도해지하면 세액공제 받았던 금액을 토해내야 할 수 있음.
세법에서는 “세액공제 받고 도중에 깬 연금계좌”에 대해서 불이익 줌.
그래서 중도 해지는 진짜 신중해야 함.
IRP는 상황에 따라 일부 중도 인출 가능하지만 그 조건이 엄청 제한적임.
연말정산에 반영되는 절차
연금계좌 납입한 금액은 금융기관에서 납입확인서 발급해 줌.
이걸 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 조회하거나 직접 제출하면 됨.
납입 시점은 보통 “해당 과세연도 12월 31일까지 입금된 금액” 기준임.
그래서 매년 12월 되면 IRP 계좌로 추가 납입 붐이 일어남.
은행이나 증권사에서도 “IRP 추가 납입하시면 절세돼요” 이런 알림 엄청 뜸.
실제 절세 효과 계산
예시로 연 700만 원 납입했다고 가정.
총급여 5,500 이하 → 공제율 16.5% → 약 115만 원 절세.
총급여 5,500 이상 → 공제율 13.2% → 약 92만 원 절세.
900만 원 풀로 넣으면 절세효과는 더 올라감.
연금저축 400 + IRP 500 조합이 단골 전략임.
세액공제는 “세금 돌려받는 만큼 내 수익률”이기 때문에
연금계좌 투자수익률보다 확실하고 빠른 절세효과 볼 수 있음.
중도 해지하면 벌어지는 일
연금저축이나 IRP 계좌를 중도해지하면
지금까지 세액공제 받은 금액이 기타소득세 형태로 다시 빠져나갈 수 있음.
해지 기준에 따라 16.5% 세율 적용되는 경우 있음.
그래서 연금계좌는 “급한 일 아니면 건드리지 마세요”가 국룰임.
퇴직연금은 노후 대비 자금이라 중간에 깨는 순간 손해가 즉시 현실화됨.
연금 수령 시 과세 방식
연금으로 받을 때는 “연금소득”으로 과세됨.
연간 1,200만 원 이하 수령이면 분리과세라 세금 부담 크지 않음.
1,200만 원 넘기면 종합과세로 넘어가서 세율이 확 올라갈 수 있음.
그래서 연금 수령 전략도 중요함. 받는 금액을 잘 분배해야 함.
IRP와 연금저축 같이 있는 사람은 수령 순서도 고려해야 함.
절세 전략 정리
연말정산에서 퇴직연금 공제를 최대한 뽑아내려면 이렇게 하시면 돼요.
연금저축 월 납입금 먼저 채우고 IRP 추가 납입으로 한도 맞추기.
중도해지 절대 금지.
소득구간 확인해서 본인에게 가장 유리한 공제율 구간인지 파악하기.
연말에 급하게 넣기보다 분기·반기별로 분산 납입하면 자금 부담 줄어듦.
IRP만 집중하지 말고 연금저축과 IRP를 조합해서 최대효과 만들기.
퇴직연금 연말정산 공제는 그냥 “돈 넣으면 세금 줄어요~” 수준이 아니라
소득·한도·납입 구조·수령 조건까지 맞물린 진짜 중요한 절세 장치예요.
한 해 동안 꾸준히 챙기면 연말에 예상보다 훨씬 큰 금액을 돌려받을 수 있고
노후 대비까지 동시에 되는 일석이조 전략임.
